如何在IB（盈透證券）使用「報告」功能查找自動退稅

 IB（Interactive Broker 盈透證券）是一個功能豐富，提供資料詳盡的券商。但有些時候，這反而會成為一個缺點。

因為提供的資料多，有時反而不易查詢想要的資料，而且有些呈現的方式不太直觀，容易造成困擾。

這篇文章就介紹在IB之中，查找「報告」的功能，並以如何查詢美國債券ETF的自動退稅為例子。

一、IB的自動退稅：

美國發行的ETF在配息時，會對台灣投資人收取30%的稅，但有些ETF配息的內容，是美國政府認定不用對外國投資收取的，因此有些券商會在配息時先預扣，但在第二年初確認這部分之後，把去年預扣的稅全部或部分退回，IB就是這方面做得不錯的券商。

這類的稅主要包括兩部分（註）：

1、QII（Qualified Interest Income），即美國債券的配息：包括美國公債、公司債、市政債、抵押債、通膨債券等等。

2、資本返還（ROC）：配息性質屬於返回資本，有時會出現在非美國債券、mlp、Reits等類型資產的ETF之中、詳細說明可參見這篇文章。

IB一般會在2月左右，將去年一整年，這兩種被預扣的稅退回。

註：另外還有兩類在ETF中不那麼常見的，不會被收稅的配息，是長期資本利得（L/T CG）和短期資本利得（S/T CG），有些券商會直接不預扣，有些券商會扣了之後退稅，這部分還不確定IB是怎樣處理的。

二、IB的一般資訊查詢：

在電腦版的IB的交易軟體TWS（Trade Workstation）上，也有一些查詢資訊功能，包括：

*「交易記錄」可以查詢最近的買賣以及交易成本。

*「賬戶」可以查詢目前的資產餘額、現金種類數量、持有標的、應收股息債息、保證金購買力（如果有開融資帳戶），本月的利息等等。

但如果要查時間比較早的，或一些特別的往來，例如本篇提到的預扣稅和退稅等等，就沒辦法了，需要透過網頁版的「報告」的功能。

手機版本app的狀況也有些類似，不過手機版本可以較簡易地直接進入「報告」功能，詳見下說明。

三、如何查詢「報告」中的「活動」：

在TWS無法直接查詢報告，需要用瀏覽器進入帳戶主頁（如果已經登入TWS，可以點一下上方的「賬戶」=>「賬戶管理主頁」直接進入，一般可以免除再登入一次）

進到「主頁」之後，點開左上方的選單，找到「報告/稅務文件」點擊進入。

在報告頁面中，一般會選擇最左邊的「報表」，即進入「默認報表」（預設報表）的欄位，可看到有六個預設報表，其中「活動」是內容最豐富完整的報酬，帳號的交易細節資訊幾乎都可以在裡面查到。因此一般也最常會用到，包括本文要介紹的查找自動退稅。

點擊「活動」右邊的箭頭，會出現畫面要求選擇報表的時間範圍和類型。

時間範圍可以選單日、一個月、一年、月初至今、年初至今，或是自訂日期範圍都可以，可依照查詢的需要來選擇。

如果是要查詢2020年退稅的資料，因為還不確定退了沒，退的時間是哪一天，可以選定較大的範圍，例如現在是2021年2月，選擇月初至今或年初至今，來確認這個範圍內是否有退稅。選好日期、格式和語言點選確認之後，就會開始產生報表。

需要注意的是，前一天的報表（例如在台灣的2月24日白天，想查詢包括2月23日在內的報表）會需要一些時間產生，所以如果還未產生，畫面會告知還沒有報表，這時會需要等待一段時間（可能要等台灣時間的下午稍晚），或者不想等的話，可將查詢的日期範圍提早一天（例如改查詢2月22日單日或2月1日-2月22日的報表），此外，如果是美國的假日，該日就不會有報表。

另外，如果使用的是手機版app，在登入之後，可由左側選單點擊「主頁」再點擊「報告」，即可以進入類似的選擇產生報表的頁面。

四、在活動報告中找尋解讀自動退稅資料

在「活動報告」中，有非常多的項目欄位，因為這裡我們是要找到退稅的資料，就往下拉找到「預扣稅」（Withholding Tax）這一欄點開，可看到類似狀況如下圖（為部分內容截圖）

這個部分IB的呈現方式很特別，正常來說，在活動報告裡，左邊的欄位會顯示查詢期間一項活動的日期，但上圖是查詢2021年2月1日-2023年2月23日的報表，結果跑出來的日期是2020年的，剛看到會很令人困惑。

不過這就是IB呈現次年退稅的方式。例如上面寫到2020年4月7日的時候有兩筆跟扣稅相關的進出，一筆是正的1.57，一筆是負的-0.21，它代表的意思是，當初在2020年4月的時候，該支債券ETF的配息被扣了1.57元（原配息數是5.23美元，扣30%），但到了2021年2月的時候（日期沒有明確標出），確認實際上應該要扣的稅只有0.21，所以在這個時候退還了1.57-0.21=1.36元。

這個1.36元，就是在美國公司債ETF的配息中，被認定為QII的部分（美國公司債ETF，因為中間會有一些非美國公司在美國發行的債券，所以退稅不會全退，一般會在被扣稅的80%-90%之間）。如果想要確認之前配息以及被扣稅的詳細狀況，也可以再回去查看之前2020年4月的相關報告作確認。

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