選擇ETF有很多要考量的點，本文主要介紹說明，對台灣投資人來說，各地區的日股ETF在稅務上的相關稅率，並略說明各地日股ETF的狀況。
日股依照目前股價，整體的配息率會約在1.5%-2%左右，可作為相關成本的參考。另外關於各地ETF股息稅的一般介紹可參見之前的文章。
一、美國股市的日股ETF：
日股配息給ETF時會被課10%的稅，ETF配息給投資人時會再扣30%的稅，如果申請NEC退稅，可在隔年拿回這30%的稅。美國股市有不少日本或亞洲太平洋地區指數的ETF，費用率也不錯。
二、英國股市的日股ETF：
日股配息給ETF時會課約15%的稅，ETF配息給投資人時不扣稅。
英國股市有一些日本或亞洲太平洋地區指數的ETF，選擇會較美國股市少一些。
三、日本股市的日股ETF：
日股配息給ETF時不課稅，ETF配息給投資人時會被扣15.315%的股利稅。
日本股市有不少可選擇的日股的ETF，費用率低，且有可以追蹤持股數較完整的東證一部指數的ETF。
四、台灣股市的日股ETF：
在日股配息給ETF時會被扣15.315%的稅，ETF配息時視個人狀況而定。（註）
目前在台股有富邦東證、元大日經、國泰日經三支日股ETF，但費用率都過高，至少在0.9%以上，並不適合作為投資標的。
五、香港股市的ETF：
日股配息給ETF時會被扣10%的稅，ETF配息時投資人不會被扣稅。
目前港股中只有領航富時日本指數ETF（有分美元、港幣、人民幣三種，但只有港幣版本03126比較有成交量）費用率僅0.18%是不錯的可選擇標的。
整體而言，從稅務上來看以港股ETF投資日股最有優勢，其他各種方式則要視需要視個人狀況而定，例如要看所使用管道是否能投資美股以外ETF，以及是否會申請NEC退稅等。
當然稅賦成本只是一種考量。交易成本（包括手續費、價差、換幣成本）、ETF內扣費用和追蹤的指數也是選擇日股ETF要考量的因素。
（註）台股ETF配息的稅會因個人相關收入而不同，一年台股股利94萬以下都可以扣抵。另持有海外資產的ETF不需繳健保補充費。
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8 則留言:
大大寫得很好，不好意思，借分享，謝謝
你好，只要有註出處歡迎分享。
f大 請問使用複委託下單 會自動退稅嗎?
如果是這篇講到的日股，不會。如果是美國債券ETF配息，大券商都會。
上面漏字，應該是「大多券商都會」
日股被巴菲特看好了, 看到師兄這篇文, 十分有用; 不知香港是否仍是最合便宜買日股指數? 謝謝f大!
分享一下: 香港現時只有3160 這ETF, vanguard 退出了
https://finance730.com.hk/2023/08/29/%E6%97%A5%E6%9C%AC-%E8%82%A1%E7%A5%A8-etf-%E6%AF%94%E8%BC%83-%E7%AE%A1%E7%90%86%E8%B2%BB/#gang_gu_wei_yi_ri_guETFhua_xiaMSCI_ri_ben_gu_piao_mei_yuan_dui_chongETF3160
3160的問題是費用率很高，所以總成本會不如在日本本土買的ETF便宜，另外3160有美元避險，所以這部分要看想投資日股是不是要同時作空日元，想這樣作3160才適合。
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